作者：丹青
來(lái)源：GPLP(ID:gplpcn)
一波未平一波又起。
華夏銀行于2018年10月提出的292億非公開發(fā)行普通股股票事項(xiàng)好不容易通過(guò)了銀保監(jiān)會(huì)的批準(zhǔn)，然而近期卻又迎來(lái)了證監(jiān)會(huì)的“攔路”質(zhì)詢。
12月9日晚間，證監(jiān)會(huì)對(duì)其定增方案發(fā)出了十連問(wèn)，其中最引發(fā)爭(zhēng)議的是公司高達(dá)261億的“90天以上逾期貸款”未計(jì)入不良貸款。
華夏銀行定增遭遇十連問(wèn)
12月9日晚間，華夏銀行公告稱，其收到《中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政許可項(xiàng)目審查一次反饋意見通知書》（下稱《反饋意見》）。
針對(duì)華夏銀行于2018年9月提出的292億非公開發(fā)行普通股股票事項(xiàng)，證監(jiān)會(huì)提出了十大問(wèn)題，華夏銀行于12月10日對(duì)此逐一了進(jìn)行回復(fù)。
GPLP君梳理后發(fā)現(xiàn)，在這則長(zhǎng)達(dá)78頁(yè)的公告中，證監(jiān)會(huì)對(duì)華夏銀行定增方案提出的問(wèn)題主要集中在資產(chǎn)質(zhì)量、現(xiàn)金流量?jī)纛~大幅下降、可供出售金融資產(chǎn)余額增長(zhǎng)較快、票據(jù)業(yè)務(wù)、分紅情況、股權(quán)結(jié)構(gòu)變化、董監(jiān)高團(tuán)隊(duì)情況、行政處罰及重大訴訟情況等方面。
來(lái)源：華夏銀行公告
證監(jiān)會(huì)提出的第一個(gè)重要問(wèn)題主要是針對(duì)華夏銀行不良貸款余額及不良貸款率逐年上升，且撥備覆蓋率接近150%的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)提出質(zhì)詢。
華夏銀行對(duì)此解釋稱，其貸款業(yè)務(wù)主要以對(duì)公貸款為主。受國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)增速放緩、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整、增長(zhǎng)方式轉(zhuǎn)變及去杠桿與去產(chǎn)能加速等因素影響，在貸款規(guī)模不斷擴(kuò)大、堅(jiān)持服務(wù)中小企業(yè)的情況下，對(duì)公不良貸款余額和不良貸款率有所上升。
261億不良貸款引爭(zhēng)議
另外最受關(guān)注以及受爭(zhēng)議的是華夏銀行逾期90天以上貸款未劃歸為不良貸款，總計(jì)金額高達(dá)261.57億元，占貸款總額的1.66%。
公開數(shù)據(jù)顯示，截至2018年9月30日，華夏銀行不良貸款為279.81億元，近三年年均復(fù)合增長(zhǎng)率為22.85%；不良貸款率為1.77%，較2015年末、2016年末、2017年末分別增長(zhǎng)0.25個(gè)、0.1個(gè)、0.01個(gè)百分點(diǎn)。
不過(guò)，盡管其不良貸款率略微上漲，但看起來(lái)在可控范圍內(nèi)。2015年末至2017年末，該行不良貸款余額年均復(fù)合增長(zhǎng)率為22.85%，與可比上市銀行均值22.19%接近，不良貸款余額的變動(dòng)與行業(yè)趨勢(shì)一致。
然而，值得一提的是，這個(gè)數(shù)據(jù)并沒(méi)有把逾期90天以上貸款納入進(jìn)來(lái)。
根據(jù)監(jiān)管要求，各銀行應(yīng)將逾期90天以上貸款計(jì)入不良貸款之中，在貸款五級(jí)分類中至少計(jì)入次級(jí)貸款。
華夏銀行對(duì)此解釋稱，根據(jù)《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引》和《華夏銀行信貸資產(chǎn)五級(jí)分類管理辦法》，該行逾期90天以上但未劃分為不良的貸款，滿足《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引》中關(guān)于正常類和關(guān)注類貸款的分類標(biāo)準(zhǔn)，即“借款人能夠履行合同，沒(méi)有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還”。因此，暫未將261.57億元計(jì)入不良貸款。
華夏銀行的做法是否違規(guī)？
對(duì)此，有接近監(jiān)管人士對(duì)外表示，“通常情況下，逾期90天貸款未計(jì)入不良不一定處罰，或較少實(shí)施處罰(可看網(wǎng)上披露的罰單得知)。除非單筆金額較大且超180天甚至更長(zhǎng)時(shí)間?！?/p>
GPLP君注意到，其中有一條監(jiān)管的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)是，“銀行總行是否主觀故意或被下屬分支機(jī)構(gòu)逐級(jí)欺騙掩蓋不良，關(guān)鍵在于其系統(tǒng)內(nèi)的機(jī)制對(duì)主觀判斷是否‘有能力’識(shí)別和克服‘不利影響’，以及增信措施有效性的識(shí)別評(píng)估方法和管控力強(qiáng)弱等情況?！?/p>
華夏銀行到底是否違規(guī)呢？
讓我們期待水落石出。
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