一過一失敗！天地環(huán)保沖刺科創(chuàng)板IPO被否，邁威生物成功闖關

科創(chuàng)板新增一家被否企業(yè)!

9月6日，資本邦了解到，9月3日召開的科創(chuàng)板上市委2021年第63次審議會議結果顯示，邁威(上海)生物科技股份有限公司通過審核，浙江天地環(huán)?？萍脊煞萦邢薰究苿?chuàng)板IPO被否。

圖片來源：上交所官網

天地環(huán)?？苿?chuàng)板IPO被否

天地環(huán)保專注于生態(tài)環(huán)境保護和治理行業(yè)，致力于成為國內領跑、國際領先的資源利用與環(huán)保綜合方案解決供應商，主要從事大氣污染治理業(yè)務及固廢處理業(yè)務，業(yè)務范圍包括超低排放及VOCs整體解決方案、船舶脫硫系統(tǒng)研發(fā)與制造、脫硫特許經營、固體廢棄物綜合利用以及催化劑研發(fā)與生產、水處理等。

財務數(shù)據(jù)顯示，公司2018年、2019年、2020年營收分別為14.80億元、22.68億元、27.80億元;同期對應的歸屬于母公司股東的凈利潤分別為2.49億元、4.24億元、5.98億元。

會上，天地環(huán)保的核心技術、持續(xù)經營能力、員工股權激勵等問題被關注。

上交所要求發(fā)行人代表結合具體生產經營模式和細分工序環(huán)節(jié)說明：報告期固廢處理業(yè)務收入、脫硫特許經營收入、以總額法確認的與施工分包和船廠改裝相關的船舶脫硫系統(tǒng)收入和大氣污染治理綜合解決方案收入是否屬于核心技術相關收入，是否依靠核心技術經營，上述業(yè)務所涉技術是否具有先進性。

同時要求保薦代表人說明對船舶脫硫系統(tǒng)業(yè)務的核查方式，說明招股說明書對核心技術先進性及其收入占比的披露是否準確。

根據(jù)申請文件，報告期固廢處理業(yè)務公司向關聯(lián)方采購粉煤灰及脫硫石膏等固體廢棄物金額占同類交易比例為98.03%、99.21%和98.82%，大氣污染治理綜合解決方案關聯(lián)銷售占同類交易的比例為92.01%、74.25%和73.98%;脫硫特許經營全部為關聯(lián)電廠服務且報告期委托關聯(lián)電廠經營。相關業(yè)務毛利率高于同類非關聯(lián)業(yè)務或其他可比公司相應毛利率。

上交所要求保薦代表人對上述交易的公允性及發(fā)行人相關業(yè)務獨立性發(fā)表明確意見。

上交所要求發(fā)行人代表結合在手訂單及執(zhí)行情況說明：(1)報告期內發(fā)行人船舶脫硫業(yè)務收入是否源于限硫令生效實施前后船東搶裝帶來的階段性收入，隨著限硫令正式實施是否存在持續(xù)經營風險;(2)報告期發(fā)行人大氣污染治理綜合解決方案業(yè)務收入持續(xù)下滑，VOCs治理市場訂單儲備較少，無計劃承接其他脫硫特許經營項目，上述業(yè)務是否存在持續(xù)經營風險。同時要求保薦代表人結合行業(yè)變化及政策執(zhí)行情況發(fā)表明確意見。

上交所要求發(fā)行人代表結合浙能邁領船舶脫硫業(yè)務2018、2019年在手訂單及執(zhí)行周期、2019和2020年實現(xiàn)凈利潤情況說明：(1)浙能邁領于2019年6月實施員工股權激勵的評估方法是否適當、價格是否公允，是否涉及國有資產流失及股份支付;(2)入股價格等相關事項確定程序是否符合國有控股混合所有制企業(yè)開展員工持股試點相關規(guī)定。

邁威生物成功闖關

據(jù)了解，邁威生物是一家創(chuàng)新型生物制藥企業(yè)，主營業(yè)務為治療用生物制品的研發(fā)、生產與銷售，主要產品為抗體藥物。

財務數(shù)據(jù)顯示，2018年至2020年，邁威生物分別實現(xiàn)營業(yè)收入3,737.57萬元、2,942.57萬元、530.22萬元;實現(xiàn)歸母凈利潤-2.25億元、-9.28億元、-6.43億元。

會上，邁威生物股權激勵、股份支付費用、同業(yè)競爭等問題被關注。

上交所要求發(fā)行人代表說明：(1)2017年9月發(fā)行人從關聯(lián)方朗潤投資收購泰康生物100%股權作價是否公允;如公允，基于對泰康生物的歷史貢獻發(fā)行人2019年11月再對廖少鋒等4名關聯(lián)方青峰醫(yī)藥高管進行股權激勵的依據(jù);(2)2015年至2016年，廖少鋒等人按照與實控人會議精神協(xié)助謝寧分管泰康生物的部分工作期間，是否在實際控制人控制的其他企業(yè)承擔工作，所獲得激勵與其貢獻是否匹配;(3)發(fā)行人按照廖少鋒等人增資價格與同時期第三方增資入股價格的差額確認相應股份支付費用12,595.20萬元，該費用是否應由實際控制人或其控制的企業(yè)承擔。

同時要求保薦代表人就上述事項是否構成占用、發(fā)行人代關聯(lián)方承擔費用的情形發(fā)表明確意見。

上交所要求發(fā)行人代表說明：(1)產品管線中處于靠前位置的生物類似藥9MW0113是發(fā)行人與君實生物合作開發(fā)品種，發(fā)行人在后續(xù)研發(fā)中的具體創(chuàng)新;(2)泰康生物相關生物類似藥原關鍵技術人員離職對上述藥物持續(xù)研發(fā)的影響。

上交所要求發(fā)行人代表說明：發(fā)行人的管線品種與實控人控制企業(yè)部分產品存在適應癥和科室重合的情形，是否對發(fā)行人構成重大不利影響的同業(yè)競爭。

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